Quy định về an toàn tài chính trong công ty quản lý quỹ

Đối với công ty quản lý quỹ

- Công ty quản lý quỹ (CTQLQ) phải bảo đảm vốn kinh doanh dành cho hoạt động đầu tư tài chính của công ty phải là từ nguồn vốn thực góp của công ty, không bao gồm các nguồn vốn vay, vốn ủy thác hoặc vốn chiếm dụng từ các tổ chức, cá nhân khác.

- Trong quá trình hoạt động, CTQLQ phải luôn bảo đảm tuân thủ quy định về vốn khả dụng (vốn bằng tiền và các tài sản có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng 30 ngày) theo nguyên tắc đảm bảo vốn khả dụng tối thiểu bằng 50% tổng chi phí trong năm tài chính trước của CTQLQ theo báo cáo tài chính năm được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập. Đối với CTQLQ mới thành lập, mức vốn khả dụng phải duy trì tối thiểu bằng 50% tổng chi phí dự kiến trong năm hoạt động đầu tiên.

Đối với cổ đông, thành viên góp vốn

- Các cá nhân, tổ chức tham gia góp vốn thành lập CTQLQ chỉ được phép sử dụng vốn của chính mình, không bao gồm nguồn vốn ủy thác đầu tư, vốn chiếm dụng từ các cá nhân, tổ chức khác.

- Đối với trường hợp cổ đông, thành viên góp vốn là cá nhân, phải chứng minh khả năng góp vốn bằng tiền, chứng khoán hoặc các tài sản khác. Đối với tài sản bằng tiền, phải có xác nhận của ngân hàng về số dư tại ngân hàng. Đối với tài sản bằng chứng khoán, phải có xác nhận của công ty chứng khoán hoặc của tổ chức phát hành về số chứng khoán đó. Đối với tài sản khác, phải có tài liệu chứng minh quyền sở hữu và tài sản đó phải được định giá bởi tổ chức định giá đang hoạt động hợp pháp tại Việt Nam . 

- Đối với trường hợp cổ đông, thành viên góp vốn là tổ chức, nguồn vốn góp phải là nguồn vốn hợp pháp và được tổ chức kiểm toán độc lập xác nhận, đồng thời phải đảm bảo các tiêu chí như: vốn chủ sở hữu (không tính các khoản đầu tư dài hạn) đảm bảo đủ góp vốn theo cam kết; tài sản lưu động ròng tại thời điểm báo cáo tài chính năm gần nhất có kiểm toán tối thiểu bằng số vốn góp; tổ chức không trong tình trạng sản xuất - kinh doanh bị thua lỗ kéo dài trong 2 năm liền trước năm xin phép thành lập công ty và có số lỗ lũy kế vượt quá vốn chủ sở hữu trong báo cáo tài chính tại thời điểm gần nhất.

- Các cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập phải cùng nhau đăng ký mua, góp vốn sở hữu ít nhất 20% vốn điều lệ của CTQLQ và cam kết nắm giữ toàn bộ phần vốn góp hoặc số cổ phần đó trong thời hạn ít nhất 3 năm sau khi được cấp giấy phép thành lập và hoạt động, trừ trường hợp chuyển nhượng cho cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập khác.