Cụ thể, cơ quan hải quan phải kiểm tra trước, hoàn thuế sau 100% hàng hóa xuất khẩu đối với doanh nghiệp giao dịch với thương nhân nước ngoài có mang tiền mặt qua cửa khẩu nộp vào tài khoản vãng lai mở tại ngân hàng thương mại Việt Nam để thanh toán hàng hóa nhập khẩu từ Việt Nam; doanh nghiệp được phân loại rủi ro cao về hải quan; doanh nghiệp xuất khẩu mặt hàng thuộc loại có rủi ro như điện thoại di động, thiết bị điện tử, phân bón, hóa chất, vải, vật liệu xây dựng, rượu, bia, thuốc lá, đường, gạo…
Chi cục hải quan cửa khẩu quốc tế, cửa khẩu quốc gia hàng ngày phải cập nhật, lưu trữ vào sổ hoặc máy tính số lượng tiền mặt mang qua cửa khẩu vào Việt Nam. Cơ quan hải quan phải xác định đầy đủ, kịp thời họ và tên người nhập cảnh, số hộ chiếu hoặc giấy tờ nhập cảnh hợp lệ, quốc tịch, đại diện doanh nghiệp, ngày nhập cảnh có mang theo tiền mặt, số lượng tiền mặt, loại tiền, mệnh giá, lý do mang tiền để thanh toán cho hợp đồng (số, ngày tháng năm), cho tờ khai xuất khẩu (số, ngày tháng năm).
