Có 10 bị cáo liên quan đến hành vi này. Trong đó có 4 cán bộ thuộc PVC là Trịnh Xuân Thanh, (cựu Chủ tịch HĐQT), Vũ Đức Thuận (nguyên Tổng giám đốc), Bùi Mạnh Hiển, (nguyên Chánh văn phòng), Nguyễn Anh Minh (nguyên Phó tổng giám đốc).
4 cán bộ thuộc ban điều hành dự án Vũng Áng – Quảng Trạch là ông Lương Văn Hòa (nguyên Giám đốc), Nguyễn Lý Hải (nguyên Trưởng phòng kỹ thuật), Lê Xuân Khánh (nguyên Trưởng phòng Kinh tế - kế hoạch), Nguyễn Đức Hưng (nguyên Trưởng phòng Tài chính, kế toán).
Các đồng phạm khác là Nguyễn Thành Quỳnh, nguyên Giám đốc kỹ thuật công nghệ, Tổng công ty cổ phần Miền Trung - Công ty cổ phần Đà Nẵng; Lê Thị Anh Hoa, nguyên Giám đốc Công ty TNHH MTV Quỳnh Hoa.
Theo cáo trạng, tháng 7/2011, Trịnh Xuân Thanh và Vũ Đức Thuận giao cho ông Nguyễn Anh Minh chỉ đạo Lương Văn Hòa chuyển tiền cho Thanh và Thuận. Việc chuyển tiền thông qua đầu mối tiếp nhận là Bùi Mạnh Hiển quản lý chi theo chỉ đạo của Trịnh Xuân Thanh.
Từ năm 2011 - 2012, Lương Văn Hòa và các cấp dưới hợp thức hồ sơ thiết kế, dự toán, thi công, nghiệm thu, thanh quyết toán 4 hạng mục phụ trợ. Sau đó, hồ sơ chuyển cho Minh để Minh chỉ đạo các phòng ban của Tổng công ty hợp thức thủ tục phê duyệt.
Lương Văn Hòa câu kết với Lê Thị Anh Hoa, Nguyễn Thành Quỳnh lập 3 hợp đồng khống có nội dung Ban điều hành thu Công ty TNHH MTV Quỳnh Hoa thi công các hạng mục dự án Nhà máy nhiệt điện Vũng Áng 1 và Quảng Trạch 1 để rút 13 tỷ đồng.
Các hạng mục bị thanh toán khống gồm đường phục vụ cảng than và tuyến xả nước; khu nhà ăn; đường tạm hố thu và kênh xả nước làm mát, hạng mục nhà điều hành.
Cuối năm 2012, do sợ bị phát hiện lập khống hồ sơ thanh toán hạng mục nhà ăn công nhân thuộc khu nhà ở công nhân, Lương Văn Hòa đã bỏ tiền cá nhân để thuê công ty khác thi công với chi phí 554 triệu đồng.
Đến cuối năm 2013, Nguyễn Anh Minh phát hiện có hạng mục chưa xin ý kiến HĐQT là sai quy định nên đã giao cấp dưới làm lại tờ trình và xin ý kiến bị cáo Trịnh Xuân Thanh, Vũ Đức Thuận để hợp thức hồ sơ. Hai bị cáo đã ghi ý kiến đồng ý.
Trong số tiền tham ô 13 tỷ đồng, Trịnh Xuân Thanh chiếm hưởng 4 tỷ đồng, Vũ Đước Thuận chiếm hưởng 800 triệu đồng, Nguyễn Anh Minh chiếm hưởng 3,6 tỷ đồng, Bùi Mạnh Hiển chiếm hưởng 400 triệu đồng... Trong đó có 1,5 tỷ đồng do Trịnh Xuân Thanh, Vũ Đức Thuận, Nguyễn Anh Minh, Bùi Mạnh Hiển chiếm hưởng sử dụng chung.
