Ông Lê Dũng Cường, tự giới thiệu là có kinh nghiệm điều hành công ty hoạt động trong lĩnh vực bất động sản, người đại diện theo uỷ quyền của nhóm cổ đông sở hữu hơn 8,63 triệu cổ phần, tương ứng 9,07% vốn tại CTCP Tập đoàn tư vấn Đầu tư và Xây dựng Kiên Giang (mã chứng khoán CKG) và có đơn phản ánh thông tin về các hành vi có dấu hiệu sai phạm, lợi dụng chức vụ, quyền hạn để tham ô tài sản của nhóm các thành viên Hội đồng quản trị CKG giai đoạn từ ngày 13/11/2020 đến hết ngày 19/11/2021 và người đại diện CKG quản lý phần vốn góp tại CIC Đất Mới thông qua việc thành lập, góp vốn bằng quyền sử dụng đất và thoái vốn tại Công ty con của CKG – Công ty TNHH CIC Đất Mới.
Ông Cường cũng là nhân sự được các cổ đông hiện hữu này đề cử là thành viên HĐQT CKG nhiệm kỳ 2021-2026 trước khi ĐHCĐ thường niên 2023 lần 2 của CKG diễn ra.
Diễn tiến vụ việc
Theo nội dung thư phản ánh gửi tới cơ quan chức năng, ông Cường cho biết, HĐQT CKG ban hành Quyết định số 47, ngày 13/11/2020 về việc góp vốn thành lập, cử đại diện phần vốn góp tại Công ty CIC Đất Mới và giao nhiệm vụ cho Chủ tịch Công ty CIC Phú Quốc (công ty do CKG sở hữu 100% vốn).
Theo đó, vốn điều lệ của CIC Đất Mới là 122 tỷ đồng, cơ cấu cổ đông gồm CKG góp 120,78 tỷ đồng, chiếm 99% vốn và CIC Phú Quốc góp 1,22 tỷ đồng, chiếm 1% vốn CIC Đất Mới.
Trên BCTC riêng kiểm toán năm 2020, CKC đã góp vào CIC Đất mới 56,7 tỷ đồng.
Ngày 30/7/2021, HĐQT CKG ban hành quyết định 27 về việc góp vốn bằng quyền sử dụng đất vào CIC Đất Mới.
Theo đó, CKG sử dụng các quyền sử dụng đất của 3 lô đất, tổng diện tích 34.838,5m2 để góp vốn vào CIC Đất Mới, bao gồm cả việc góp phần vốn phải góp của CIC Phú Quốc.
Tổng giá trị tài sản góp vốn là 122 tỷ đồng, bằng đúng với vốn điều lệ khi đăng ký thành lập CIC Đất Mới.
Đơn thư phản ánh cho rằng, CKG đang không góp đúng loại tài sản góp vốn và góp vốn thừa 79,5 tỷ đồng so với vốn điều lệ CIC Đất Mới đăng ký, bởi trong nửa đầu năm 2021, CKG đã góp 56,7 tỷ đồng và một khoản góp thêm 22,75 tỷ đồng (không ghi rõ loại tài sản góp vốn).
Ngày 20/10/2021, giấy đăng ký kinh doanh CIC Đất Mới thay đổi lần nhất cập nhật việc chuyển nhượng phần vốn góp và thay đổi thành viên của công ty. Theo đó, Công ty CKG đã chuyển nhượng một phần phần vốn góp của mình cho hai thành viên mới, cụ thể:
- CKG chuyển nhượng cho bà Vũ Thị Cúc phần vốn góp 58.560.000.000 đồng chiếm 48% vốn điều lệ;
- CKG chuyển nhượng cho ông Dương Hồng Liêm phần vốn góp 34.160.000.000 đồng chiếm 28% vốn điều lệ.
Sau lần chuyển nhượng trên, CKG chỉ còn sở hữu 24% phần vốn góp tại Công ty CIC Đất Mới, tức đã giảm 76% so với mức góp vốn ban đầu.
Đơn thư phản ánh cho rằng “việc chuyển nhượng 76% phần vốn góp của Công ty CKG tại CIC Đất Mới lại không được HĐQT CKG thông báo, công bố thông tin cũng như không có bất kỳ một Quyết định nào của HĐQT thông qua việc chuyển nhượng phần vốn góp trên”.
Sau đó, ngày 01/11/2021, CIC Đất Mới thay đổi người đại diện pháp luật từ ông Trần Quốc Trưởng (người đại diện quản lý vốn của CKG tại CIC Đất Mới) sang bà Vũ Thị Cúc.
Ngày 15/11/2021, HĐQT Công ty CKG ban hành Quyết định số 36 về việc thoái toàn bộ phần vốn góp của CKG tại CIC Đất Mới. Trong khi lúc này tỷ lệ vốn của CKG tại CIC Đất Mới chỉ còn 24%, bao gồm tỷ lệ vốn của CIC Phú Quốc
Ngày 19/11/2021, Phòng ĐKKD cấp GCNĐKDN đăng ký thay đổi lần thứ ba cho CIC Đất Mới, cập nhật việc chuyển nhượng phần vốn góp và thay đổi thành viên của công ty. Cụ thể:
- CKG chuyển nhượng cho bà Ngô Mộng Thu phần vốn góp 17.080.000.000 đồng chiếm 14% vốn điều lệ;
- CKG chuyển nhượng cho ông/bà Phan Thanh Ý phần vốn góp 10.980.000.000 đồng chiếm 09% vốn điều lệ;
- CIC Phú Quốc chuyển nhượng cho ông/bà Phan Thanh Ý phần vốn góp 1.220.000.000 đồng, chiếm 01% vốn điều lệ.
“Như vậy, sau lần đăng ký thay đổi thứ 3 vào ngày 19/11/2021 thì Công ty CKG không còn là thành viên góp vốn của CIC Đất Mới, đồng nghĩa với việc Công ty CKG đã thoái toàn bộ vốn tại CIC Đất Mới đúng như nội dung tại Quyết định số 36/QĐ-HĐQT ngày 15/11/2021 của HĐQT Công ty CKG”, đơn tố giác tội phạm do ông Cường ký tên phản ánh.
Ông Cường nêu trong đơn: "Với diễn biến liên quan đến việc quyết định thành lập, góp vốn, chuyển nhượng phần vốn góp dẫn đến thoái toàn bộ vốn của CKG tại công ty con CIC Đất Mới vừa nêu trên thể hiện một số hành vi của các thành viên HĐQT CKG, ông Trần Quốc Trưởng – người đại diện quản lý phần vốn góp của CKG tại CIC Đất Mới có dấu hiệu lợi dụng chức vụ, quyền hạn của mình để làm thất thoát, chiếm đoạt, tham ô tài sản của Công ty CKG. Cụ thể:
Các TV HĐQT CKG quyết định thành lập Công ty CIC Đất Mới không đúng quy định pháp luật
Tại Quyết định số 47/QĐ-HĐQT ngày 13/11/2020 HĐQT CKG không hề thông qua nội dung tài sản góp vốn trong khi đây là một nội dung bắt buộc trong hồ sơ đăng ký thành lập doanh nghiệp. Như vậy Quyết định 47 chưa đủ cơ sở để tiến hành thành lập Công ty con CIC Đất Mới. Việc người đại diện quản lý phần vốn của CKG tại CIC Đất Mới – ông Trần Quốc Trưởng ký hồ sơ thành lập doanh nghiệp khi chưa được HĐQT thông qua là trái quy định pháp luật, các thành viên HĐQT CKG quản trị, điều hành doanh nghiệp mà không quản lý được người đại diện phần vốn góp là có dấu hiệu thông đồng, bao che cho sai phạm.
Thư phản ánh từ ông Cường cũng nêu rằng, phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Kiên Giang đã cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cho CIC Đất Mới không đúng quy định khi ghi nhận tại hồ sơ thành lập doanh nghiệp của CIC Đất Mới là CKG góp 122 tỷ bằng tiền trong khi Quyết định 47 không hề thể hiện nội dung này.
Các thành viên HĐQT có dấu hiệu cố ý che giấu thông tin công bố đến cổ đông, không làm rõ tài sản góp vốn tại Quyết định 47 để tự mình quyết định tài sản góp vốn vào công ty con, ghi nhận thiếu minh bạch trên BCTC và sau đó tẩu tán tài sản bằng cách chuyển nhượng toàn bộ phần vốn góp.
Các TV HĐQT CKG quyết định Tài sản góp vốn của CKG vào CIC Đất Mới không đúng quy định pháp luật, số liệu góp vốn không được minh bạch trên BCTC của CKG
Đơn phản ánh cho biết, hồ sơ thành lập CIC Đất Mới thì Công ty CKG đăng ký góp 100% vốn bằng tiền. Thực tế đến ngày 31/12/2020 Công ty CKG đã góp vào CIC Đất Mới 56,7 tỷ đồng và tại ngày 30/6/2021, CKG đã góp tổng khoảng 79,5 tỷ đồng (không rõ loại tài sản góp vốn). Tuy nhiên đến ngày 30/7/2021, Công ty CKG lại ban hành Quyết định số 27 để góp vốn bằng các quyền sử dụng đất trị giá 122 tỷ đồng vào CIC Đất Mới.
Các sai phạm tồn tại được chỉ ra là, khi thành lập CIC Đất Mới, CKG đăng ký góp 100% bằng tiền, sau đó đã thực góp khoảng 79,5 tỷ không rõ loại tài sản góp vốn nên CKG không thể góp quyền sử dụng đất vào CIC Đất Mới như quyết định số 27 của HĐQT CKG. Hơn nữa, việc quyết định tài sản góp vốn đáng lẽ phải được ghi nhận tại thời điểm quyết định thành lập doanh nghiệp, làm cơ sở để đăng ký doanh nghiệp chứ không phải sau gần 08 tháng thành lập.
“Có dấu hiệu thể hiện TV HĐQT đã có sự can thiệp vào giá trị thẩm định giá các quyền sử dụng đất góp vốn khi giá trị thẩm định giá các quyền sử dụng đất gần bằng số vốn CKG đăng ký góp vào CIC Đất Mới 08 tháng trước đó”, nội dung đơn phản ánh nêu.
Đồng thời, theo các BCTC của CKG được công bố công khai thì từ thời điểm thành lập CIC Đất Mới (13/11/2020) đến thời điểm CKG thoái toàn bộ vốn tại CIC Đất Mới (19/11/2021) chỉ ghi nhận dòng tiền góp vốn 79,5 tỷ, không hề có số liệu liên quan đến việc góp đất 122 tỷ từ CKG sang CIC Đất Mới.
Các TV HĐQT thông qua giá trị tài sản góp vốn thẩm định giá gây thất thoát tài sản cho CKG
Các thành viên HĐQT Công ty CKG có dấu hiệu không vô tư khách quan, thiếu trách nhiệm, yếu kém về năng lực gây thất thoát tài sản của Công ty khi thông qua quyết định góp vốn bằng quyền sử dụng đất với giá trị thẩm thẩm định giá tài sản góp vốn thấp hơn nhiều so với giá thị trường.
Tại thời điểm góp vốn, giá thị trường đối với các quyền sử dụng đất tương tự cao hơn gấp 03-04 lần giá trị thẩm định giá. Việc thẩm định giá thấp cũng thuận tiện hơn cho nhóm thành viên này tẩu tán tài sản, tại thời điểm CKG thoái vốn, tổng giá trị tài sản theo BCTC gần nhất của CKG khoảng 5000 tỷ, nếu thẩm định giá đúng thì các quyền sử dụng đất này có giá trị khoảng 500 tỷ, chiếm 10% tổng giá trị tài sản theo BCTC gần nhất, số liệu này sẽ thu hút chú ý từ các cổ đông, gây bất lợi cho nhóm TV HĐQT tẩu tán tài sản.
Các TV HĐQT CKG có dấu hiệu đã lợi dụng quyền hạn của mình để quyết định việc đầu tư, thành lập công ty con nhằm chuyển quyền sử dụng đất của Công ty CKG sang CIC Đất Mới và bán quyền sử dụng đất với giá rẻ dưới hình thức thẩm định giá góp vốn giá trị thấp, sau đó chuyển nhượng vốn (thoái vốn). Bản chất của toàn bộ quá trình thành lập, góp vốn bằng quyền sử dụng đất vào Đất Mới và thoái vốn là tẩu tán các quyền sử dụng đất của CKG với giá rẻ để chiếm đoạt phần giá trị chênh lệch.
Các TV HĐQT che giấu thông tin, âm thầm chuyển nhượng vốn tại CIC Đất Mới
Việc chuyển nhượng 76% phần vốn góp của Công ty CKG tại CIC Đất Mới không được HĐQT Công ty CKG thông báo, công bố thông tin cũng như không có bất kỳ một Quyết định nào của Hội đồng quản trị thông qua việc chuyển nhượng phần vốn góp trên. Sau đó, người đại diện pháp luật của CIC Đất Mới cũng được thay đổi từ ông Trần Quốc Trưởng (người đại diện quản lý vốn của CKG tại CIC Đất Mới) sang bà Vũ Thị Cúc. Ngày 15/11/2021, HĐQT Công ty CKG ban hành Quyết định số 36/QĐ-HĐQT về việc thoái 100% vốn tại CIC Đất Mới, trong khi lúc này tỷ lệ sở hữu phần vốn góp của CKG tại CIC Đất Mới chỉ còn 24%.
Ngoài ra, theo Báo cáo tài chính bán niên 2021 của CKG thì trong 06 tháng đầu năm 2021, CKG đã chuyển nhượng 32,8% phần vốn góp của CIC Đất Mới mà HĐQT không hề có quyết định thông qua và công bố thông tin liên quan đến vấn đề trên. Sau đó, lại có quyết định góp vốn bằng quyền sử dụng đất vào quý 3/2021 và thoái toàn bộ vốn vào quý 4/2021.
Toàn bộ quá trình góp vốn bằng quyền sử dụng đất, thoái vốn tại CKG chỉ diễn ra trong vòng 03 (ba) tháng, thông tin không được công bố, công bố sai cho cổ đông về tỷ lệ sở hữu tại công ty con, thời điểm chuyển nhượng vốn, việc góp bằng quyền sử dụng đất không được thể hiện trên báo cáo tài chính riêng kiểm toán của công ty.
Toàn bộ quá trình này thể hiện các thành viên HĐQT CKG và người đại diện quản lý phần vốn góp của CKG tại CIC Đất Mới có dấu hiệu đã lên kế hoạch tẩu tán 03 (ba) quyền sử dụng đất của CKG với giá cực kỳ rẻ để chiếm đoạt khoảng 300 đến 400 tỷ đồng thông qua việc thành lập công ty con, chuyển quyền sử dụng đất sang công ty con dưới hình thức góp vốn trái pháp luật và sau đó thoái toàn bộ vốn".
Cũng theo đơn tố giác, giá trị lợi nhuận từ việc thoái vốn tại CIC Đất Mới được ghi nhận là hơn 42 tỷ đồng. Tuy nhiên, lợi nhuận này được tính trên giá vốn nào thì lại không được làm rõ. Vì theo BCTC của CKG chỉ ghi nhận tổng khoản góp vốn vào CIC Đất Mới là 79,5 tỷ đồng.
“Vậy nếu giá vốn là 79,5 tỷ, lợi nhuận là 42 tỷ đồng thì tổng doanh thu khoảng 121,6 tỷ đồng, doanh thu này còn thấp hơn giá trị thẩm định giá đất đã góp vào CIC Đất Mới (122 tỷ đồng). Thực tế CKG đang mất 03 quyền sử dụng đất chứ không hề thu được lợi nhuận”.
Từ những phân tích trên, ông Cường, đại diện uỷ quyền nhóm cổ đông gửi đơn thư cho rằng, có dấu hiệu nhận thấy nhóm thành viên HĐQT CKG và ông Trần Quốc Trưởng – Đại diện quản lý phần vốn góp của CKG tại CIC Đất Mới chỉ là nhóm cổ đông sở hữu khoảng 22% trên tổng vốn điều lệ của CKG nhưng lại tự do quyết định khối tài sản lớn của nhóm cổ đông sở hữu 78% tỷ lệ của Công ty, nhằm chiếm đoạt, thu lợi cá nhân, làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến quyền, lợi ích hợp pháp của nhóm cổ đông lớn còn lại.
Các thành viên HĐQT CKG và ông Trần Quốc Trưởng – Đại diện quản lý phần vốn góp của CKG tại CIC Đất Mới có dấu hiệu đã lên kế hoạch, cố ý lợi dụng chức vụ, quyền hạn của mình để tham ô, tẩu tán 03 quyền sử dụng đất của Công ty CKG với giá rẻ nhằm chiếm đoạt phần giá trị chênh lệch, đầy đủ yếu tố cấu thành tội “Tham ô tài sản”.
“Ngày 31/7/2023 tôi đã gửi đơn tố giác tội phạm đến Công an tỉnh Kiên Giang để đề nghị điều tra, làm rõ các hành vi của nhóm thành viên HĐQT và người đại diện quản lý phần vốn góp nêu trên”, ông Cường nêu trong đơn phản ánh.
Nhằm bảo vệ quyền lợi của các cổ đông hiện hữu của Công ty CKG cũng như cảnh báo đến các nhà đầu tư đang quan tâm đến doanh nghiệp, ông Cường mong muốn phản ánh tới cơ quan báo chí để thông tin kịp thời đến độc giả, tránh để lại những tổn thất đáng tiếc.
Báo Đầu tư đã liên hệ và chờ đợi các phản hồi từ phía CKG về các vấn đề trên.
Phía công ty CKG cho biết, hiện đã tiếp nhận được thông tin từ Toà soạn Báo Đầu tư, từ một số cổ đông khác, đồng thời cũng nhận được công văn yêu cầu giải trình vụ việc từ Uỷ ban Chứng khoán Nhà nước, Sở Giao dịch Chứng khoán…Theo đó, Công ty dự kiến sẽ gửi văn bản trả lời thông tin cho các cơ quan sớm nhất vào cuối tuần này, trong trường hợp chậm trễ hơn, đầu tuần sau sẽ phản hồi và công bố thông tin.
