Bản án sơ thẩm thể hiện, Phương được Liên đoàn Lao động TP. Tuyên Quang tỉnh Tuyên Quang ký hợp đồng lao động không xác định thời hạn từ năm 2015. Ngoài thực hiện nhiệm vụ kế toán, Phương còn kiêm nhiệm làm công tác văn thư, quản lý con dấu của cơ quan. Lợi dụng sự tin tưởng và thiếu kiểm tra, giám sát của lãnh đạo cơ quan, bị cáo thực hiện hành vi lập khống chứng từ kế toán để chiếm đoạt tiền của Liên đoàn Lao động TP. Tuyên Quang.
Theo đó, hàng năm Liên đoàn Lao động TP. Tuyên Quang thực hiện việc thu kinh phí công đoàn của các đơn vị cơ sở qua tài khoản ngân hàng, sau đó thực hiện việc cấp trả kinh phí công đoàn thông qua việc lập ủy nhiêm chi để chuyển tiền từ tài khoản của đơn vị đến tài khoản các đơn vị công đoàn cơ sở được thu hưởng.
Ngoài ra, một số đơn vị công đoàn cơ sở thuộc khối doanh nghiệp thường nộp kinh phí công đoàn bằng tiền mặt. Khi các đơn vị này đến nộp tiền, kế toán sẽ lập phiếu thu, đồng thời tính số kinh phí cấp cho đơn vị đó và lập phiếu chi, trình lãnh đạo đơn vị ký duyệt.
Theo quy định, hàng tháng, nhân viên kế toán phải in sổ phụ tại ngân hàng, chuẩn bị bảng biểu, sổ sách, chứng từ để cùng chủ tài khoản và thủ quỹ kiểm tra, đối chiếu sổ quỹ tiền mặt và số dư trong tài khoản.
Quá trình thực hiện nhiệm vụ, Phương đăng ký dịch vụ thông báo biến động số dư tài khoản bằng số điện thoại cá nhân. Mặt khác, Phương thấy lãnh đạo cơ quan ít khi kiểm tra chứng từ giao dịch phát sinh tại ngân hàng nên nảy sinh ý định tham ô tài sản. Bị cáo lập ủy nhiệm chi để chuyển tiền từ tài khoản của Liên đoàn Lao động TP. Tuyên Quang sang tài khoản cá nhân.
Ngày 27/9/2018, bị cáo giả mạo chữ ký của bà Phạm Thị Hương, Chủ tịch Liên đoàn Lao động TP. Tuyên Quang; lập ủy nhiệm chi; đóng dấu cơ quan rồi đến ngân hàng làm thủ tục chuyển 20 triệu đồng của cơ quan sang tài khoản cá nhân.
Sau lần tập dượt thấy trót lọt, trong thời gian dài từ năm 2018 - 2020, bị cáo chiếm đoạt hơn 1,5 tỷ đồng. Nhưng sau đó, do lo sợ bị phát hiện nên bị cáo chuyển trả lại 610 triệu đồng.
Đến giữa tháng 3/2020, khi bà Hương yêu cầu Phương rút tiền để chi hoạt động cơ quan thì bị cáo thừa nhận hành vi “thụt két”. Sau khi bị kiểm điểm, đến tháng 4/2020, Phương đã nộp trả lại cơ quan số tiền 886 triệu đồng và còn phải trả lại hơn 46 triệu đồng.
Lúc này, do không còn tiền để khắc phục hậu quả, ngày 17/4/2020, bị cáo tiếp tục giả mạo chữ ký của bà Hương để rút 238,5 triệu đồng.
Cơ quan tố tụng xác định, bị cáo đã lập khống 50 ủy nhiệm chi để chiếm đoạt số tiền hơn 1,7 tỷ đồng. Trước khi vụ việc bị phát giác, bị cáo đã trả lại 610 triệu đồng nên xác định bị cáo tham ô hơn 1,1 tỷ đồng.
Ngoài ra, bị cáo còn chiếm đoạt tiền công đoàn phí do 11 đơn vị công đoàn cơ sở thuộc khối doanh nghiệp nộp cho Liên đoàn Lao động với số tiền 162 triệu đồng.
Như vậy, tổng số tiền bị cáo chiếm đoạt là hơn 1,3 tỷ đồng. Hiện bị cáo đã khắc phục toàn bộ số tiền trên.
Trong vụ án này, tòa án xác định bà Phạm Thị Hương là chủ tài khoản Liên đoàn Lao động TP. Tuyên Quang, có trách nhiệm quản lý, phụ trách chung toàn bộ hoạt động cơ quan và công tác tài chính. Nhưng bà Hương đã buông lỏng quản lý, không thực hiện kiểm tra, giám sát, kiểm soát nguồn kinh phí thu, chi dẫn đến không kịp thời phát hiện hành vi vi phạm của bị cáo Phương.
Do đó, tòa án phạt bà Hương 2 năm tù nhưng cho hưởng án treo về tội Thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng.
Bà Hương bị đình chỉ sinh hoạt Đảng vào tháng 7/2021.
