Cụ thể, theo ORS, đây là số tiền Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) chuyển cho ORS để Công ty thực hiện các hợp đồng môi giới mua chứng khoán và các hợp đồng cung cấp dịch vụ tư vấn.
Hiện ORS không thực hiện hạch toán khoản lãi phải trả cho TPB tương ứng khoản nợ phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán, đồng thời cũng không hạch toán khoản lãi tiền gửi có kỳ hạn tương ứng các hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn tại Vietinbank.
Về bản chất, ORS cho biết. chỉ làm trung gian môi giới cho TPBank và hưởng hoa hồng. Sau khi hoàn thành nghiệp vụ môi giới, ORS được hưởng phí như quy định và hạch toán vào doanh thu do đó việc ghi nhận khoản lãi phải trả này không ảnh hưởng đến lợi nhuận công ty.
